راهنمای جامع مالیات در اسپانیا برای ایرانیان در سال 2024
فهرست مقاله
پرداخت مالیات در اسپانیا برای مهاجران خارجی شرایط خاصی دارد که شما درصورت سکونت در این کشور باید نرخی را که ازسوی دولت تعیین می‌شود، در هر دوره مالیاتی پرداخت کنید. به‌طور کلی در هر کشوری مالیات بخش قابل توجهی از هزینه‌های مربوط به بهداشت و سلامت، آموزش، حمل‌نقل و بهبود زیرساخت‌ها را تامین می‌کند که این مسئله درخصوص اسپانیا هم صادق است و مهاجران نیز باید همانند دیگر شهروندان قوانین آن را رعایت کنند.
تفاوت میزان مالیات در استان ها و شهرهای مختلف اسپانیا
علاوه‌بر مالیات‌های تعیین‌شده در سطح ملی، هر منطقه در اسپانیا مجموعه‌ای از قوانین خاص خود را دارد که تفاوت‌هایی را در شرایط کاری مهاجران ایجاد می‌کند که اطلاع از آن‌ها مهم تلقی می‌شود. جوامع خودمختار در اسپانیا این قدرت را دارند که سیاست‌های مالیاتی خود را در چهارچوب تعیین‌شده توسط قوانین ملی اصلاح کنند که در واقع مربوط به افزایش یا کاهش نرخ‌های پرداختی و تعیین معافیت‌های مالیاتی است.
در میان مناطق مختلف اسپانیا، کاتالونیا در مقایسه با سایر استان‌ها با مجموع 15 نوع مالیات انحصاری، بالاترین تعداد مالیات‌های خاص را دارد، درحالی‌که مادرید تمامی موارد خاص را حذف کرده است.یکی از مهم ترین عوامل برای انتخاب بهترین شهر اسپانیا برای زندگی , همین مورد یعنی میزان مالیات استانی آن است.
با توجه به اینکه مالیات در اسپانیا دارای انواع مختلفی است، در هرکدام از استان‌ها امکان دارد براساس قوانین ارائه‌شده درصدی که هر فردی باید بپردازد تا حدودی متفاوت باشد. اگر بخواهیم مطابق با نرخ‌های مالیات بر درآمد، مناطق خودمختار اسپانیا را طبقه‌بندی کنیم باید گفت که در اکسترمادورا بیشترین مبلغ پرداخته می‌شود و ازسوی‌دیگر جزائر بالئاریک برای شهروندانی با درآمد متوسط و پایین مناسب‌تر است.
درضمن سکونت در مادرید که معمولا نرخ پایینی را برای مالیات در بخش‌های مختلف در نظر می‌گیرید، نسبت به بسیاری دیگر از مناطق اسپانیا برای اقشار کم‌درآمد به‌صرفه‌تر خواهد بود.
انواع مالیات در اسپانیا
برای کسانی که قصد مهاجرت به اسپانیا را دارند، اطلاع از انواع مالیات در این کشور به آن‌ها کمک می‌کند که برنامه‌ریزی موثرتری برای هزینه‌های خود داشته باشند تا در نهایت چشم‌انداز مالی مناسبی را در آینده تعیین کنند.
مالیات افراد مقیم و غیر مقیم
اگر در طول یک سال تقویمی، بیش از 183 روز در اسپانیا زندگی می‌کنید شما به‌عنوان فرد مقیم در نظر گرفته می‌شوید که باید مالیات بر درآمد و دارایی‌های خود را براساس قوانین بپردازید.
دیگر شرایطی که یک فرد را به‌عنوان مقیم یا ساکن در اسپانیا معرفی می‌کند، شامل کسب درآمد سالانه بیش از 22هزار یورو، اشتغال به‌کار در یکی از شرکت‌های این کشور، تاسیس یک کسب‌وکار شخصی، اجاره ملک و در اختیار داشتن پس‌اندازی بیشتر از 1600 یورو در حساب بانکی است.
مالیات افراد مقیم در اسپانیا متناسب با نرخ‌های تصاعدی استانداردی تعیین می‌شود که به تمامی درآمدها و دارایی‌های موجود شخص در سراسر جهان که ارزشی بیش از 50هزار یورو دارند، تعلق می‌گیرد و بین 19 تا 47درصد متغیر است.
به‌طور کلی مالیات بر درآمد برای افرادی که مقیم این کشور محسوب می‌شوند، بعداز کسر هزینه لازم برای بیمه، بازنشستگی و کمک‌هزینه‌های شخصی، روی مبلغ باقی‌مانده اعمال می‌شود.
ازسوی دیگر کسانی که کم‌تر از 183 روز در این کشور حضور دارند غیرمقیم هستند و تفاوت آن‌ها با شهروندان این است که یک نرخ ثابت و بدون کسری را برای مالیات در اسپانیا می‌پردازند.
نرخی که برای مالیات افراد غیرمقیم در کشور اسپانیا مدنظر قرار می‌گیرد 24درصد است اما اگر شما در حوزه اقتصادی اروپا سکونت داشته باشید این نرخ تا 19درصد کاهش پیدا می‌کند.
به مشاوره نیاز دارید؟
کارشناسان ما آماده پاسخگویی به سوالات شما هستند.
مالیات بر درآمد در اسپانیا
مالیات بر درآمد یا IRPF یک سیستم پرداخت را برای افراد اجرا می‌کند که براساس آن، کارفرمایان باید مبلغ مورد نظر را از حقوق کارکنان کسر کنند و به‌طور مستقیم به سازمان مالیاتی بپردازند.
برخی از قوانین وجود دارد که باعث می‌شود مالیات بر درآمد برای مهاجران کاهش پیدا کند که شامل وام مسکن، طرح‌های بازنشستگی و فعالیت‌های شغلی است. نرخ تعیین‌شده برای مالیات بر درآمد در اسپانیا به‌صورت زیر خواهد بود:
| میزان درآمد | نرخ مالیات در اسپانیا |
| تا سقف 12هزار و 450 یورو | 19درصد |
| بین 12450 تا 20200 یورو | 24درصد |
| بیشتر از 20200 یورو | بین 24 تا 47درصد |
مالیات خرید ملک در اسپانیا
مالیات خرید ملک در اسپانیا امکان دارد براساس کاربرد، متراژ و طول‌عمر ملک یا منطقه مورد نظر دارای نرخ‌های متفاوتی باشد که به‌طور کلی شامل موارد زیر هستند:
- انتقال ملک: اگر شما ملکی را در اسپانیا خریداری کرده باشید، موظف هستید تا مبلغی بین 6 تا 11درصد را به‌عنوان مالیات بر انتقال ملک به مراجع مربوط بپردازید.
- مالیات بر ارزش افزوده: برای املاکی که نوساز هستند، ازسوی مسئولان اسپانیایی نوعی مالیات بر ارزش افزوده در نظر گرفته می‌شود که نرخ آن بین 10 تا 21درصد متغیر است.
- سود حاصل از فروش ملک: نوعی دیگر از مالیات در اسپانیا که به فروش ملک تعلق می‌گیرد، مشمولان را موظف می‌کند تا بخشی از سود خود را به اداره مالیاتی پرداخت کنند.
مالیات املاک در اسپانیا
اگر ملکی در اسپانیا دارید که هرسال در آن زندگی می‌کنید، باید مالیات ملک محلی یا همانImpuesto sobre Bienes Inmuebles را مطابق با قوانین این کشور بپردازید.
مبلغ پرداختی برای این نوع مالیات در اسپانیا با ضرب‌کردن ارزش اجاره ملک در نرخ مالیاتی مشخص‌شده توسط مقامات محلی به‌دست می‌آید که این قانون برای افراد مقیم و غیرمقیم اجرا می‌شود.
مالیات بر سرمایه و دارایی در اسپانیا
مالیات بر ثروت در اسپانیا با توجه به میزان ارزش دارایی‌های شما در پایان هر سال تعیین می‌شود و چنانچه ارزش آن‌ها به بیش از 10 میلیون یورو برسد باید چیزی در حدود 3.5درصد مالیات پرداخت کنید. نرخ پرداختی برای مالیات بر دارایی در اسپانیا برای هرکدام از مناطق متفاوت است، حتی امکان دارد برخی از شهرها یا استان‌های این کشور برای دارایی‌های شما هیچ مالیاتی را دریافت نکنند.
ازسوی‌دیگر اگر شما در این کشور سرمایه‌گذاری کرده‌اید و به‌طور کلی سودی را از این راه به‌دست می‌آورید، مشمول پرداخت مالیات در اسپانیا می‌شوید که نرخ آن به‌صورت زیر است:
| میزان سود حاصل از سرمایه‌گذاری | نرخ مالیات |
| 6000 یورو | 19درصد |
| بین 6000 تا 50000 یورو | 21درصد |
| 50000 تا 200000 یورو | 23درصد |
| بیشتر از 200هزار یورو | 26درصد |
مالیات بر ارزش افزوده در اسپانیا
قوانینی که برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده در اسپانیا مورد توجه قرار می‌گیرد در 2 گروه مختلف با عنوان VAT و IVA قرار می‌گیرد که مربوط به خرید کالاها و خدمات می‌شود. این نوع مالیات‌ها براساس مشمولان و نرخ پرداختی تا حدودی با یکدیگر تفاوت دارند.
کسب‌وکارها به‌عنوان مشمولان پرداخت مالیات در اسپانیا شناخته می‌شوند که در گروه IVA جای می‌گیرند و باید اطلاعات فاکتورهای خرید خود را به‌صورت آنلاین در تاریخ مشخصی به اداره مربوط ارسال کنند.
باید این را در نظر داشته باشید که اگر مبالغ پرداختی توسط کسب‌وکارها برای خرید کالا یا خدمات بیش از 6میلیون یورو باشد، مالیات بر ارزش افزوده در دوره‌های 3 ماه پرداخت می‌شود.
از سوی دیگر اسپانیا دارای 3 نرخ خاص برای تعیین مالیات بر ارزش افزوده VAT است که به کالاهای خریداری‌شده توسط شهروندان و مهاجران حاضر در این کشور تعلق می‌گیرد و با توجه به نوع محصول عبارت‌اند از:
| نوع مالیات | نرخ مالیات |
| مالیات عمومی برای کالا و خدمات | 21درصد |
| هزینه‌هایی که شامل زیرساخت‌های حمل‌ونقل، نمایشگاه‌ها، عوارض جاده‌ای، خرید محصولات بهداشتی، خوراکی‌های غیرضروری، کنترل آفات، جمع‌آوری زباله و تصفیه فاضلاب است. | 10درصد |
| مبالغ پرداختی برای مواد غذایی اساسی، خرید اقلام دارویی، روزنامه و کتاب | 4درصد |
مالیات شرکت ها در اسپانیا
نرخ کلی مالیات شرکت ها در اسپانیا حدود 25درصد است که معمولا با درنظرگرفتن نوع فعالیت و زمان آغاز‌به‌کار کسب‌وکارها امکان دارد این مبلغ دچار تغییراتی شود، به‌طوری‌که شرکت‌های تازه‌تاسیس نرخ 15درصد را به خود اختصاص می‌دهند. تمامی شرکت‌های دایر در کشور اسپانیا باید بعداز گذشت 6 ماه از تنظیم صورت‌حساب‌‌های مالی خود در پایان هر دوره، اظهارنامه‌های مالیاتی را به سازمان مربوط تحویل دهند تا مبلغ پرداختی آن‌ها مشخص شود.
اظهارنامه مالیات در اسپانیا برای هر شرکتی باید دربرگیرنده تمامی اطلاعات لازم درباره هزینه‌های پرداختی شرکت، درآمد حاصل و هرگونه اعتبار یا کسری مبلغ باشد تا در نهایت نرخ مالیات به‌صورت دقیق برآورد شود. شایان ذکر است که کشور اسپانیا ممکن است قوانین مالیاتی خود را در دوره‌های مختلف تغییر دهد و به همین خاطر برای مهاجرانی که شرکتی را در این کشور تاسیس کرده‌اند، دریافت اطلاعات به‌روز دراین‌خصوص اهمیت زیادی دارد.
آشنایی با قانون بکهام و شرایط پرداخت مالیات بر دارایی‌های خارج از اسپانیا
قانون بکهام که در سال 2004 به‌منظور جذب کارکنان خارجی و تاسیس شرکت‌های بین‌المللی در اسپانیا وضع شد، شرایطی را برای پرداخت مالیات ایجاد می‌کند که توجه به آن‌ها برای مهاجران ضروری خواهد بود. براساس این قانون کسانی که در اسپانیا کار می‌کنند و تا سقف 600هزار یورو دریافتی دارند، باید نرخ مالیات ثابت 24درصد را در 6 سال اول حضور خود بپردازند اما درصورت افزایش درآمد بیشتر از این مبلغ، مالیات 47درصدی از آن‌ها گرفته می‌شود. این قانون که به قانون بکهام شهرت یافته , همزمان با بستن قرارداد این فوتبالیست با رئال مادرید اسپانیا نهایی و اجرایی شد تا این بازیکن به جای پرداخت رقمی حدود 46 درصد از درآمد خود به عنوان مالیات , تنها 24 درصد از آن را بپردازند و در عین حال از پرداخت مالیات بر درآمدهایی که در انگلستان داشت معاف شود.
در این قانون البته موارد دیگری نیز وجود دارد . به طور مثال 3درصد نرخ مالیات نیز برای درآمدهای به‌دست آمده از سود سهام یا سرمایه‌گذاری در هر بخشی برای مهاجران در نظر گرفته می‌شود. یکی از مهم‌ترین ویژگی‌های قانون بکهام برای پرداخت مالیات در اسپانیا مربوط به این است که افراد دیگر نیازی نیست تا در مدت‌زمان مشخصی نرخ تصاعدی برای دارایی‌های خود در دیگر کشورها بپردازند.
فرم مشاوره
برای دریافت مشاوره، فرم زیر را تکمیل و ارسال کنید.
جمع‌بندی
برای کسانی که قصد مهاجرت‌کردن به اسپانیا را دارند و می‌خواهند فعالیت‌های کاری یا سرمایه‌گذاری خود را در این کشور از راه دور دنبال کنند، کسب اطلاعاتی درباره مالیات در اسپانیا یک مسئله ضروری محسوب می‌شود.
به‌طور کلی مالیات‌هایی که مهاجران و شهروندان حاضر در اسپانیا باید بپردازند شامل دسته‌بندی‌های مختلفی است که به درآمد، سود حاصل از سرمایه‌گذاری، املاک، درآمد شرکت و ارزش افزوده خرید کالا تعلق می‌گیرد.